연금저축, IRP에 가장 적합한 투자는 해외 ETF?

연금저축 계좌와 IRP계좌가 절세 계좌로, 또 연말정산 세액공제를 받을 수 있는 계좌로 많은 분들이 알고 계신데요. 그럼 연금저축·IRP는 연말정산 이외에는 어떤 장점이 있을까, 연금저축·IRP에서 해외 ETF를 투자하면 좋다고 하는데 왜 그런지 알아보았습니다.

 

연금저축·IRP를 연말정산 소득공제만을 위해 운용한다?

한 해에 연금저축에 저축가능한 최대 금액 1,800만원입니다.  많은 분들이 연금저축에 가입하는 주된 이유는 연말정산 시 세액공제를 받기 위함인데요. 연금저축 계좌의 세액공제 한도 400만원입니다. 그럼 딱 400만원만 납입해야 효과적일까요?

연금저축·IRP 저축액

[소득별 연금저축 연간 세액공제 한도]

총급여	종합소득	연금저축 세액공제
1.2억원 이하	1억원 이하	400만원
1.2억원 초과	1억원 초과	300만원

연금저축과 IRP를 같이 가입하면 → 한 해 저축한도 1800만원 → 세액공제한도 700만원으로 확대(소득상관없음)

단순 세액공제 목적이면 700만원 초과해서 저축할 필요가 없습니다. 그러나 해외 ETF 투자자의 세액공제 한도 초과 저축 시 혜택이 있습니다.

 

해외 ETF 투자 시 세금은?

1. 해외 상장된 ETF에서 발생한 수익

1) 매매차익 - ETF 매수, 매도 거래 시 발생 → 양도소득세 부과

 ETF 거래로 발생한 손익은 상계 후 양도소득세 부과 단, 1년에 250만원 기본공제

※ 양도소득세 부과되는 경우
①해외 주식, 해외 ETF 거래 시
②장외에서 국내 주식 거래 시
③대주주가 주식 거래 시

2) 분배금 - ETF에서 발생한 배당 및 이자 → 배당소득세 15.4% 부과

 

2. 국내 증시에 상장된 해외지수 ETF에서 발생한 수익과 해외상장 ETF 비교

	국내상장된 해외지수 ETF	해외상장 ETF
매매차익	배당소득(보유기간과세)	양도소득
분배금	배당소득	배당소득
비고	- 양도소득세율 22%(기본공제 250만원) - 배당소득세율 15.4%

3년간 ETF 보유 후 매도 시 발생한 이익은 매도 시점 해당 연도에 과세, 이때 소득이 커지면 금융소득 종합과세 발생

금융소득 종합과세
①연간이자·배당소득이 2,000만원 초과 시 다른 소득과 합산 후 종합과세
②국내 상장된 ETF는 이익·손실 상계 처리 안됨

 

연금저축·IRP계좌에서 해외 ETF 투자 시 혜택

해외 ETF 투자 시 거래 계좌 선택이 가장 중요합니다. 과세 계좌 또는 절세 계좌(연금저축, IRP) 따라 세후 수익률을 결정합니다. 과세 계좌로 국내 상장 해외 ETF 거래 시 이익에 대한 과세 부담 높아져, 절세 계좌인 연금저축, IRP로 거래하는 것이 훨씬 유리합니다. 

연금저축·IRP계좌에서 국내 상장 해외ETF 거래로 발생한 수익은 금액 상관없이 인출 전까지 세금 부과 하지 않습니다. (금융소득종합과세 포함)

• 과세시기를 소득 발생 시점이 아닌 인출 시점으로 연기 → 과세이연

즉, 국내상장 해외 ETF를 연금저축, IRP로 운용 중엔 세금 걱정이 없습니다.

 

[연금저축, IRP에서 연금 수령 시 세율]

연령(연금수령일 현재)	연금 소득세율	종신연금 수령 시
55세 이상 70세 미만	5.5%	4.4%
70세 이상 80세 미만	4.4%
80세 이상	3.3%	3.3%

*과세 계좌의 배당소득세율 15.4% 대비 10% p 낮은 세율-절세효과 큼

 

1. 국내 상장 해외 ETF 거래 시 연금저축·IRP 계좌의 효과

①과세 시기 연기 가능(과세이연)

②연금수령 시 세율 감소(저율과세 효과)

 

2. 연금저축·IRP에서 연금수령 시

세액공제받지 않은 금액 먼저 인출하고 소진 시까지 연금소득세 부과 안 함 → 모두 인출 후 → 세액공제반은 금액+운용수익(3.3~5.5%)의 연금 소득세 부과

다만, 과세대상 연금수령액 연간 1,200만원 초과 시 전액 종합과세 부과되니 연금수령액 조정 필요합니다.

 

*연금저축·IRP의 저축금액 세액공제받은 금액을 확인하는 방법

국세청 홈택스에서 확인 : 홈텍스 메뉴 중 '민원증명' 선택 → '연금보험료 등 소득공제 확인서' 선택

 

전업주부가 연금저축·IRP계좌를 운용한다면?

전업주부도 연금저축 가입은 가능하나 연말정산 시 세액공제는 받을 수 없습니다. 해외 ETF 거래 시 투자 및 연금 수령하는 방식으로 활용하면 효과적입니다.  전업주부는 투자한 자금에 대해 세액공제를 받지 않았으므로 인출 시 세금납부를 하지 않고 운용수익에 대해서만 인출 시 연금 소득세 납부하게 됩니다.

 

1. 해외 ETF 투자자인 전업주부도 IRP·연금저축을 통해 운용수익에 대한 과세이연 및 저율과세 혜택을 받을 수 있다.

2. 연금저축· IRP로 해외 ETF 투자 시 연금수령 시점에 손익 통산 후 남은 운용수익에만 세금을 부과하기 때문에 장기투자자에게 유리하다.

3. 일반 계좌에서 리밸런싱 할 때는 이익 난 ETF를 매도할 때마다 세금 부과되지만, 연금저축·IRP계좌에서 리밸런싱 할 때는리밸런싱 중 세금 없다 → 세금 절감에 효과적

 

※ 연금저축·IRP의 기능 다양한 세제혜택을 활용해서 효과적으로 투자

①과세시기 연기(과세이연)

②세금 절감(저율과세)

③금융소득 종합과세를 피할 수 있음

④손익통산 기능