주식거래 할 수 있는 중개형 ISA계좌의 최고 혜택 3가지

올해(2021년)부터 ISA계좌에서도 개인이 직접 주식투자를 할 수 있도록 ISA제도가 개선되었는데요. ISA계좌를 활성화하기 위해 특히 주식거래에만 주어지는 혜택도 있다고 합니다. 

 

 

1. 여러 가지 절세 혜택

[비과세]

• 중개형 ISA계좌 내에서 발생한 이익금 200만원(서민형 ISA계좌는 400만원)까지 비과세 혜택

*유형별 비과세 한도

구분	비과세한도	가입요건
일반형	200만원	만15~19세미만 근로소득자 만19세 이상
서민형	400만원	총급여 5천만원이하 종합소득 3.5천만원이하 학생이나 주부도 가능
농어민형	400만원	종합소득 3.5천만원이하

[분리과세]

• 이익금 중 200만원(일반형 기준)의 초과 부분에 대해서는 9.9%로 저율 분리과세
• 종합소득세에 포함이 안됨

[과세이연]

• 세금은 ISA계좌 해지 시에 최종 수익에 대해서만 납부하기 때문에 운용기간 동안 납부했어야 할 세금을 다시 재투자할 수 있다. 더불어 배당소득세 세율 15.4%가 아니라 6.6%의 저율과세로 납부하게 된다.

 

 

2. 계좌 내  손익통산 혜택

중개형 ISA계좌 내에의 다른 금융상품과, 국내주식(국내상장 ETF)투자로 발생한 손실이나 수익을 손익 통산하여 최종 수익에 대해서만 세금이 부과됩니다.

	일반계좌	ISA계좌
세금납부시기	금융상품 매매시 발생수익에 대해 원천징수	계좌 해지시 최종1회 세금정산
납부할 세금	매매시 수익을 볼때마다 세금정산(손실액은 감안하지 않음)	최종 수익에 대한 세금정산(손실과 수익을 통산 함)

주식투자 할 수 있는 중개형ISA

국내주식(국내상장 ETF)만 손익통산이 가능하고 국내주식형펀드는 손익통산이 안됩니다. 이는 ISA계좌의 활성화를 위해 국내주식에만 혜택을 준 것이라고 합니다.

 

*손익통산 예시

중개형 ISA계좌	A	B
해외펀드	300만원 수익	300만원 수익
국내주식	100만원 손실	-
국내주식형펀드	-	100만원 손실
손익통산 후	200만원 이익	300만원이익(손익통산 안됨)
세금정산대상	0원(200만원까지 비과세)	100만원(200만원까지 비과세)
세금	0원	99000원(100만원x9.9%)

 

 

3. 중개형 ISA계좌는 계좌 자체의 수수료가 없다

ISA계좌에서 운용하는 금융상품은 일반 계좌의 금융상품보다 수수료가 저렴하다고 하는데요. 대신에 ISA계좌 자체에도 수수료가 있습니다. 하지만 중개형 ISA계좌는 계좌 자체의 수수료도 없고, 주식투자를 할 경우에는 수수료가 무료이거나 아주 낮습니다.

 

*ISA계좌별 수수료 체계

계좌명	수수료
신탁형 ISA	신탁보수(보통 자산의 0.1%)+개별상품보수
일임형 ISA	일임수수료(보통 자산의 0.3~0.8%)+개별상품보수
중개형 ISA	개별상품보수

 

 

* 중도인출에 대한 우려 해소

ISA계좌가 좋다는 것은 알았지만 ISA계좌를 이용하지 않았던 이유 중 하나는 3년동안 목돈이 묶일 수 있다는 우려 때문인데요.

ISA계좌도 원금에 대해서는 중도인출이 가능합니다. 다만 이익금까지 인출하고자 할 때는 계좌를 해지해야 하는데 이때는 이익에 대해 15.4%의 이자소득세가 부과됩니다. 

결국 페널티는 없고 원래 납부해야 될 세금을 혜택 없이 납부하는 경우입니다. 즉 손해는 없습니다.

 

 

주식투자의 관점에서 ISA계좌의 혜택을 알아보았습니다. 이외에도 ISA계좌의 장점은 많습니다. 주식투자가 활발하게 이루지고 있는 요즘 중개형 ISA계좌를 이용해 성공적인 투자를 하시길 바랍니다.